top of page
Caută

Obligații legale pentru audit AML în România — ghid pentru entitățile raportoare

Poza scriitorului: AML Expert
AML Expert
26 ian.
2 min de citit

Actualizată în: 29 aug.

Obligații legale pentru audit AML în România — cine sunt entitățile raportoare

Auditul AML în România reprezintă o obligație esențială pentru entitățile raportoare conform Legii nr. 129/2019 privind prevenirea și combaterea spălării banilor. Cadrul legal este completat de Directiva (UE) 2018/843 (a cincea directivă AML), care extinde și detaliază cerințele privind transparența beneficiarilor reali, monitorizarea tranzacțiilor și raportarea operațiunilor suspecte. Un audit AML verifică dacă politicile interne, procedurile KYC și mecanismele de monitorizare respectă aceste cerințe.

Cine sunt entitățile raportoare conform Legii 129/2019?

Obligația de audit AML nu vizează doar sectorul financiar. Legea 129/2019 definește o categorie extinsă de entități raportoare, printre care:

  • instituții financiare și instituții financiare nebancare (IFN-uri);

  • firme de contabilitate și audit, consultanți fiscali;

  • agenții imobiliare și dezvoltatori imobiliari;

  • notari publici și avocați — vezi și auditul AML pentru notari;

  • furnizori de servicii pentru societăți și furnizori de servicii privind activele virtuale (crypto);

  • operatori din domeniul jocurilor de noroc.

Dacă activitatea societății se regăsește în această listă, obligația de a implementa și verifica periodic măsurile AML — inclusiv prin audit — se aplică indiferent de dimensiunea companiei.

Cadrul legislativ aplicabil

Legea nr. 129/2019, împreună cu directivele europene, impune entităților raportoare un set clar de obligații:

  • implementarea de politici și proceduri interne adecvate pentru identificarea și gestionarea riscurilor;

  • aplicarea măsurilor de cunoaștere a clientelei (KYC) și verificarea beneficiarului real;

  • monitorizarea tranzacțiilor și raportarea celor suspecte către ONPCSB;

  • păstrarea evidențelor pentru perioada minimă prevăzută de lege;

  • instruirea periodică a personalului implicat în procesul de conformitate.

Riscurile nerespectării obligațiilor legale

Nerespectarea obligațiilor de audit AML poate conduce la:

  • sancțiuni financiare semnificative impuse de ONPCSB;

  • răspundere penală în cazurile de complicitate la spălarea banilor;

  • deteriorarea reputației și a relațiilor comerciale;

  • blocarea tranzacțiilor și restricții operaționale.

Cum poate ajuta AML Expert

AML Expert oferă audit AML independent, evaluarea riscurilor, elaborarea procedurilor interne și consultanță pentru pregătirea controalelor ONPCSB — adaptate specificului fiecărei entități raportoare.

Comentarii

bottom of page